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债券发行提供担保的要注意什么问题?企业债券发行的程序

2020年3月17日  宁波风险投资律师   http://www.nbfxtzlaw.cn/

  谢银忠宁波风险投资律师,现执业于***律师事务所,具有深厚的法学理论功底及司法操作经验。诚实信用,勤勉敬业,以“实现当事人利益最大化”为服务宗旨。办案认真负责,精益求精,业务功底扎实,语言表达流畅、思维敏捷,具有良好的沟通协调和谈判辩护能力。受人之托、忠人之事、不畏艰险、奋力拼争,愿尽自己的所能,为当事人提供最好的法律服务。不敢承诺案件的最终结果,但敢承诺办案尽心竭力!

债券发行提供担保的要注意什么问题?

  摘要:在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中,债权人为保障其债权实现的,要求债务人向债权人提供担保的合同。担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金五种。那么,在债券发行提供担保的时候,要注意什么问题呢下面由为大家详细介绍。


  1、保证信息的披露


  提供保证担保的,如保证人为法人或其他组织,应披露保证人的基本情况,包括但不限于下列事项:


  基本情况简介,包括保证人名称、法定代表人、设立日期、注册资本、所从事的主要业务等;


  最近一年的净资产额、资产负债率、净资产收益率、流动比率、速动比率等主要财务指标;


  资信状况;


  累计对外担保的余额;


  累计担保余额占其净资产额的比例;


  偿债能力分析。


  提供保证担保的,如保证人为自然人,应当披露保证人与发行人的关系,保证人的资信状况、代偿能力、资产受限情况、对外担保情况以及可能影响保证权利实现的其他信息。


  保证人为发行人控股股东或实际控制人的,还应披露保证人所拥有的除发行人股权外的其他主要资产,以及该部分资产的权利限制及是否存在后续权利限制安排。


  2、债券担保合同或担保函的主要内容的披露


  提供保证担保的,应披露债券担保合同或担保函的主要内容,包括但不限于下列事项:


  担保金额;


  担保期限;


  担保方式;


  担保范围;


  发行人、担保人、债券受托管理人、债券持有人之间的权利义务关系;


  反担保和共同担保的情况;


  各方认为需要约定的其他事项。


  3、担保物的披露


  提供抵押或质押担保的,应披露担保物的名称、金额、担保物金额与所发行债券面值总额和本息总额之间的比例,说明担保物发生重大变化时的持续披露安排。同一担保物上已经设定其他担保的,还应披露已经担保的债务总余额以及抵/质押顺序。


  提供抵押或质押担保的,应披露担保物的评估、登记、保管和相关法律手续的办理情况,并披露担保的范围。


  4、增信措施的披露


  采用限制发行人债务和对外担保规模、对外投资规模,限制发行人向第三方出售或抵押主要资产,设置债券回售条款,设置商业保险等商业安排,设立偿债专项基金等其他方式进行增信的,应当披露增信措施的具体内容、相关协议的主要条款、实现方式、相应风险以及相关手续的办理情况等事项。


  提供担保或采用其他增信措施的,发行人应披露债券持有人及债券受托管理人对担保事项及其他增信措施的持续监督安排。





企业债券发行的程序

  核心内容:在我国的企业债券中,发债资金的用途主要限制在固定资产投资和技术革新改造方面,并与政府部门审批的项目直接相联。企业债券是由中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业发行的债券,它对发债主体的限制比公司债券狭窄得多。下面由的为您介绍企业债券的发行程序和办理流程,希望能对您有所帮助。


  一、发行程序


  选择会计师事务所、律师事务所、信用评级机构等中介机构,为债券发行寻找担保机构选择主承销商担保机构出具担保评级机构进行信用评级,会计师进行财务审计,律师出具法律意见书。


  主承销商协助制作完成债券申报材料,并报送省发改委,由省发改委转报国家发改委经国家发改委与人民银行、证监会会签后,下发企业债券发行批文刊登债券发行章程和发行公告印制债券托管凭证承销商销售企业债券,企业获得资金。


  二、具体办理程序为


  1、中央直接管理企业的申请材料直接申报;国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报;地方企业的申请材料由省发展改革委转报。


  2、公开发行企业债券申请材料应真实、准确、完整,凡对投资者作出购买债券决策有重大影响的信息均应披露,发行人及参与债券发行的各有关方应承担相应的。


  3、国家发展改革委受理企业发债申请后,符合发债条件、申请材料齐全的直接予以核准。申请材料存在不足或需要补充有关材料的,向发行人和主承销商提出反馈意见,发行人及主承销商对申请材料进行补充、修改和完善。国家发展改革委自受理申请之日起3个月内作出核准或者不予核准的决定。


  三、主要法律法规及文件依据


  1、《国家发改委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》;


  2、《企业债券管理条例》;


  3、《公司法》;


  4、《证券法》。